Patrimoine : anticiper à la veille des élections

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Les contribuables ont intérêt à agir rapidement pour être sûrs de bénéficier des régimes fiscaux actuellement en vigueur.

Faut-il attendre le résultat de l’élection présidentielle et la politique fiscale qui en découlera ou se lancer dès aujourd’hui dans une stratégie d’optimisation de sa situation ? Face au risque d’un durcissement éventuel, des dispositions peuvent être prises sans attendre, avec un avocat ou un notaire, afin de répondre à des objectifs économiques, fiscaux et/ou successoraux. Les explications de Jean-François Lucq, directeur de l’ingénierie patrimoniale de Banque Richelieu.
Paris Match. Pourquoi agir dès maintenant pour optimiser sa fiscalité ?
Jean-François Lucq. S’agissant de l’imposition des revenus, une loi de finances couvre votre situation fiscale à compter du 1er janvier de l’année de son adoption. Dès lors, la prochaine majorité présidentielle pourra modifier les régimes aujourd’hui en vigueur pour tous les revenus perçus en 2022. Quelle que soit la couleur politique, on peut présumer que la politique fiscale différera de celle que nous avons connue depuis 2017.

Y a-t-il des dispositions simples à prendre ?
Les détenteurs d’actifs financiers n’ont qu’une certitude : pouvoir bénéficier, pour les opérations conclues avant la fin de l’année, du taux de taxation des dividendes et plus-values de 30 %, prélèvements sociaux inclus, auquel on peut ajouter 3 ou 4 % de contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) au-delà de certains seuils. Détenteur d’un compte titres d’actions recelant des stocks de plus-values latentes, vous pouvez procéder à un arbitrage pour être sûr d’être soumis au taux actuel. C’est d’autant plus pertinent si vous approchez des 70 ans : vous pourrez réinvestir dans un contrat d’assurance-vie pour bénéficier du régime fiscal de faveur en cas de décès.

Que faire des excédents de(...)


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